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美國報稅的甘苦 April 24, 2023

前幾天，我總算把我們2022年的個人聯邦所得稅報上去了。今年的截止日期是4/18/2023。我拖到 4/16/2023，還不算太晚。

年年我都是拖到最後那幾天才報稅。把錢往聯邦政府那裏送實在是不甘心。過去我都等到10/15的前幾天才報，實在是因為有太多雜七雜八的資料要分類，收集，整理；再加上心裏不願意，也不想，所以才拖到10月中，一直到不能再拖了才勉強送出去。

我1974年開始在學校領助學金同時還在可愛的山城的餐館打工賺點生活費。1975年開始自己報稅一直到現在。剛開始自己一個人，報稅很簡單，還可以退稅，填一張表，寄去就行了，所以都是越早報越好。1977年結婚了，太太在醫院做護士，多了一張W-2，可是也沒什麼大不了的。

後來還沒畢業就去開餐館，一年半以後回學校拿了學位，搬家，開始給公司做事，買了房子，小孩也來了，生病看醫生，買藥，做檢查，換眼鏡，孩子整牙，自己和太太看牙醫，交保險費，買賣股票有賺有賠，搬家了七，八次，再加上出租房子，修冷氣，粉刷牆壁，房子折舊，再開餐館，回台灣定居，等等。這四十幾年，每一份跟美國所得稅有關的資料都要存起來。第二年的三月開始整理，趕不及在4/15前送出去只好申請延期到10/15。年年如此，即花時間，又浪費人力，還要補交錢，罵在嘴裏，恨在心頭，心不甘情不願，真煞風景。

我在德州曾經有過在4/15凌晨12點以前開車去 Plano 郵局總局，大家坐在車裏排隊，一個個把手上報稅的信封交給郵差的記錄。英文叫這種行為： procrastination。中文叫它：拖。

延期報稅並不表示稅錢也可以延期。如果前一年被扣的稅不夠，第二年報稅時還要在4/15以前補交。我需要估計要補交多少錢，寫張支票在4/15以前跟申請延期的表一起寄出去。延期一次六個月到10/15。10/15報稅時，如果已繳的稅金還不夠，當時就要補齊，同時還要付利息和罰款。

據估計，美國有48%的納稅者不繳聯邦所得稅，我們沒有逃稅的管道，只好乖乖的把錢奉獻給山姆大叔。美國國會議員就可以慷他人之慨用這些納稅的錢公開的買下一次的選票。這就是美國民主政治的真諦。

以前，美國政府的財政情況並不差，國家強大，社會安定，人民的生活有目的，有希望，只要你認真努力，埋頭苦幹，美國夢不會遙不可及。政府每年的稅收和支出雖然不能平衡，可是赤字並不多，合法減稅的管道不少，綜合的稅率也比較低。

1979年伊朗政變，美國大使館被占領，領事館人員變成人質，卡特總統派直升機去巴格達救人，所有的直升機全都在路上被迫下降，不但一個人都沒有救出來，還要派直升機去沙漠裏救去救人的阿兵哥。美國的臉被自己打腫了，兩個黑眼圈留在臉上444天。

雷根總統上臺的那一天，伊朗放人，雷根勵志增強國力，大幅度的增加國防預算，直升機可以在沙漠中飛就是第一個改善的目標。接下來聯邦政府赤字狂飆，國會知道不能沒有止境的堆高政府的債務。1986年稅法前面修改，優厚的減稅管道全都關閉了。

像我們兩個靠薪水過日子的中產階級，不但無法免稅，還有一大堆稅要繳：所得稅，社安福利稅，聯邦醫療保險稅，食物8·5%的營業稅，生活用品6·5%的稅，車子付營業稅，車子的牌照每年要付牌照稅，換輪胎要付營業稅和聯邦消費稅，加油要付聯邦稅，州稅，地方稅和當地的城市稅，餐館吃飯付8-10%的稅，喝咖啡也逃不掉，房子每年要交財產稅，住旅館要付營業稅和觀光稅，坐飛機要付的稅更是離譜：聯邦稅，機場使用稅，飛機油費。這些稅如影隨形，無處不在，就像陰魂不散的詛咒一樣，躲都沒有地方躲。

接下來，美國赤字不減反增，美國政府把毒爪伸進美國人在國外的資產和收入上。肥卡來了，防範販毒份子洗錢的限制也到了，稅務局員工增加了，查稅的機會也增加了。

我還數次收到稅務局寄來的通知，告訴我：親愛的納稅人，因為你犯了xxx的錯誤，我們認為你還欠美國政府xxx元稅金。你可以不同意我們的判決，也可以上訴。如果你同意，就把錢寄來吧。我當然，立即，馬上，沒有任何懸念，乖乖的寫一張支票，掛號寄去指定的郵局信箱。我那來的膽敢跟閻王爺打交道？那不是找死嗎？破財消災，把瘟神送出門啊。

1983年我開始在公司用電腦。家裏也買了蘋果的PC Jr。後來改成286電腦。報稅軟體來了。我在1990年代初期購買 Turbo Tax 軟體，裝在電腦上，開始報稅。不過，仍然需要影印一份寄去給IRS。

後來美國政府也趕上了時代，我們可以直接把稅單上傳去IRS的伺服器。報稅的過程簡化了，可是整理資料仍然是一件很辛苦的鎖事。這自然不在話下。如此年復一年，日復一日，我4/15申請延期，寄支票，10/15補上稅單，美國政府從來沒有謝過我，我和IRS相安無事，兩不相欠，過著心安理得的日子。

三年前，我心想，現在退休了，報稅沒有以前複雜，我也不需要把軟件裝在電腦上，直接上 Turbotax 的網站去報稅。省事 省錢，直接了當。好吧，就這麽辦。

2021前我直接上 Turbotax 網站報稅。所有的資料都填了，檢查一遍又一遍，沒有任何錯誤。那就上傳去IRS吧。

上傳了以後，我志得意滿，覺得這個決定還是不錯的：簡單，明瞭，省錢，省事，省時間。第二天，Turbotax 來了一個通知：你報的稅被IRS駁回來了。

搞什麼鬼啊？是不是我弄錯了什麼重要的資料。Turbotax說：看起來你去年的AGI或PIN搞錯了。打開電腦，啟動軟件，我看了又看，AGI沒錯啊？PIN也沒錯啊？怎麼搞的？翻出2019的稅單，看了又看，完全正確。我沒辦法，把原來的數字再輸入一次，然後上傳去了。不到3分鐘，又被駁回了。怎麼辦？以前用下載的軟件報稅報的好好的，換到網站上反而不行。實在沒辦法，限期到了，只好影印一份，掛號寄去美國。

2022年，情況依舊沒有改變。沒辦法，影印一份寄去美國。今年我決定不在Turbotax 的網站上報稅。重新下載了軟件在電腦上報，看看有什麼不同。不到5分鐘，IRS又把我駁回了。怎麼辦？是不是 Turbotax 軟件的問題？不應該啊。再影印一份寄去？

Turbotax 安慰我說：別擔心，我們會抓著你的手，一起找到答案，稅務局我們罩得住。罩個屁啊。它從頭到尾就沒跟我說過你的IP PIN很沒有放進去。軟件一直在AGI的或PIN的格子裏打轉，IRS就是不接受我的申報。

我狠下心決定跟它周旋到底，看看問題在那裏。我開始在網路上找答案，看了許多資料和別人處理這個問題的經驗，結果我發現IRS需要三個數字來驗明報稅者的正身：去年的AGI，去年填的PIN和每年要重新申請的 IP PIN。

原來我2021年申請網路報稅時經過IRS指定的公司，id.now，驗明了正身。可是我不知道從此以後每年報稅都需要一個 IP PIN。我從未提供這個密碼給 IRS ，所以送出去的稅單不到5分鐘就被退回來了。

我去id.now 網站，找到申請 IP PIN 的方法，申請了一個 IP PIN，填入稅單，滿懷希望的把它送上去。5分鐘過去了，半個鐘頭過去了。沒有被駁回。哈哈，過了。

誰知道當天半夜又被打回來了。 Turbotax 說：太太的 AGI 不對。這個死 Turbotax，我真想把它叫出來打一頓。不過，我知道原因在那裏了：太太也要一個IP PIN。那時候是晚上三點半。

我叫太太化粧，穿上一件漂亮的紅衣服在邊上待命。我去 id.now 為太太填了申請表，上傳了護照和駕駛執照的相片，等 id.now 打電話來。25分鐘以後電話來了。電腦的相機開啟了，麥克風也開啟了，兩個女人在相機前對照護照和駕駛執照的相片，驗明了正身，可以申請 IP PIN 了。

我為她申請了一個 IP PIN，填入空格，上傳至 IRS 的伺服器。半個鐘頭以後，Turbotax 回信說我申報的2022年聯邦所得稅被 IRS 接受了。

哇啦，皇天不負苦心人，總算解決了這個惱人的問題。今年，IRS 還要退一點稅錢給我，你說這是不是雙喜臨門呢？